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成功案例

美国保险规划养老金、教育金、财富传承!

浏览人数:89次    发布时间:2019-12-25 20:18:27

要做好财富传承,首先要了解与遗产规划有关的三个税法:赠与税、遗产税和隔代赠与税。

让我们先看一个美国保险的案例:

女,42岁,非吸烟

缴费年限:10年

每年保费:5万美金(总保费5万美金*10年=50万美金)

保额:300万美金

现金领取计划:自65岁至90岁,每年领取7万美金,25年间共领取175万美金

身故赔偿:假设被保人在90岁身故,其受益人还可以可获得完全免税的100万美金。

总结:一共缴纳了50万美金的保费,可以从保单中领取175万美金作为退休金,还可以留免税的100万美金给后代。

任何事物都有周期,财富的传承也是一样,这就是美国保险的魅力。

难道美国遗产税和赠与税跟自己没有关系吗?并不一定的。

赠与税

特朗普通过税改法案后,2018年个人遗产免税额是1120万美元,夫妻遗产免税额是2240万美元。

而在征收遗产税上,美国公民和永久居民的全球资产都会被计算在内。不管住在哪裡,只要身份上定义为公民或永久居民,全球所有财产都要征税。

如果是非永久居民,只有在美国的财产才要征税。

美国公民都享有各种遗产免税额和年度赠与豁免; 而持有绿卡人士需在报税年度逗留美国超过31天,并与过去两年在美共逗留180天才符合豁免资格。

如果超过了就要交赠与税, 高税率为40%。注意这个赠与额和遗产免税额是加在一起算的。

遗产税

是人身故后才征收,遗产不仅是指遗留下的现金,还包括房子、土地、股票、共同基金、退休帐户、银行现金帐户、拥有的公司、有价值的收藏等等。不用缴遗产的部分叫”遗产免税额”。

已故的非美国公民和非永久居民也因其在美国的资产而须缴纳美国遗产税。
注意如果你既非公民,又没绿卡,则不享有遗产的免税额,实际的免税额只6万,超过6万美元,必须提交遗产税申报表(706NA)。

美国国税局可以根据税法的条款从接受遗产人那里收取任何未支付的遗产税。

隔代赠与税

祖父母把遗产不给子女而留给孙子女,若未好好规划则除了遗产税还要交隔代赠与税,税率为50%。

假设张先生夫妇除了遗产免税额外还有250万想传给孙子女,若张先生未做任何遗产规划,这250万先要交125万(50%)的遗产税,剩下的125万要再交62.5万(50%)隔代赠与税孙子女拿到手的只有$625,000,也就是说四分之三给了美国税务局IRS,四分之一归孙子女。

美国税务局成为大赢家

如何将财产转移给后代?

01利用每年赠与豁免额给儿女留钱


按照税法,2015年每个人每年可向任何人赠与$14000美元,在这个额度以下任何的财产赠与都无需缴纳赠与税。

如果一对夫妻有2个未成年孩子,每一个孩子夫妻两人一年可以赠与28000美元,2个孩子就可以赠与$56000美元而不必缴税。

10年下来父母转让给孩子的财产可以达到 $560,000美元,而且这些钱用来投资,投资所得和本金则都属于孩子的财产,赚多少钱都名正言顺的落入孩子的腰包无需缴纳赠与税。

在美国,赠与税是给钱的人付税,收钱的人不付税。

如果您父母没有美国公民或绿卡身份,他们对您的汇款是不需要缴赠与税。

当然,收到的海外资金超过10万美元以上,就必须填写3520税表申报,但申报不意味着你要付税。

只是税务局想了解,您的钱来自何处。

还有美国法律定义夫妻为单一经济共同体不受年度赠与豁免限制 (但夫妻必须都是美国公民),但给子女的财产则受一年$14,000美金的限制。

02购买人寿保险

可以为自己买也可以为子女购买,而最终的目的是让子女能够有“意外之财”或是让财产顺顺利利“传宗接代”。

如果买下一份保额为百万美元理赔的人寿保险,这就等于是实实在在为子女留下了百万现金。而且人寿保险保险的理赔受益人不用缴纳所得税,也不用缴纳遗产税。

03为子女购买永久人寿保险

孩子小保费自然低,这样的投资效果好。保险公司一般是在投保时对投保人做身体检查,为孩子买人寿保险等于使孩子有了终身可保性,而且以后孩子身体不好,保险公司也无法取消其保险而且也不能涨保费。

父母为子女买人寿保险,孩子不用出钱,父母将自己的财产无形中转移到孩子身上,而且即使以后留下其他遗产,有一部分财产已事先转移,这样自然也降低了遗产总额,从而降低遗产税。

下面用一张对比图把家庭财富传承表达清楚


CRS几乎覆盖所有实体,包括离岸公司、离岸信托等,所有海外金融账户信息,包括存款账户、托管账户、带现金价值的保单、证券公司的股票、信托架构下的信托受益权或投资公司的股权、年金合约等

接下来,我们结合具体的案例,看看人寿保险是美国家庭保险规划中最重要的部分。


王女士40岁,她希望通过红利型的终身寿险为自己做一些养老退休的收入规划,同时希望有一部分的资产能够保底保本。最后设计的方案是每年存10万美金,存10年,累计存100美金。
如果她希望在投保的第11年,也就是51岁的时候,开始从这个保单支取养老金,那么她每年最高可以提领56000美金,一直到她寿终正寝。
当然,这个金额是按照2019年实际红利率6.4%来做的演算,将来的分红表现可能高于或者低于这个数值。
假设王女士每年提领6000美金,那么从51岁到85岁,她总共可以提领196万美金。而且她的保单仍然有110万美金的现金价值,所对应的身故保额仍然有202万美金。
如果王女士希望保单的现金价值在保单里面进行更长时间的复利累积,她可以20年以后开始提领,也就是61岁的时候,每年可以领取95000美金,85岁的时候可以累计提领237万美金。
这个时候,保单的现金价值仍有174万美金,所对应的身故保额有289万美金。
如果王女士一直不从这个保单里面取钱那么她
61岁的时候,保单现金价值从原来的100万美金增长到194万美金,对应的寿险保障也增加到了447万美金;
71岁的时候,现金价值是332万美金,身故保额也增加为584万美金;
81岁的时候,现金价值累计到了543万美金,对应的寿险的保障是761万美金。
这实际上是一个非常好的财富传承工具。

美国的人寿保险性价比还是很高的,费率低于香港和内地。

大家如果需要,可以配置有合约保证的红利型终身寿险(Whole Life)和保证终身人寿险(Guaranteed Universal Life)。

Whole Life保险合约提供有保证的现金值和身故赔偿,可以用于提供免税收入、学费、资产配置、对冲市场风险等。

Guaranteed Universal Life保险合约提供有保证的身故赔偿, 没有现金值,可以用于财富传承。




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